Giới thiệu về Máy tính Tỷ lệ Hiện tại
Máy tính hệ số thanh toán hiện hành là một công cụ đơn giản để tính toán hệ số thanh toán hiện hành, được sử dụng để đo lường khả năng thanh khoản của một công ty. Hãy lưu ý rằng tỷ lệ thanh toán hiện hành còn được gọi là tỷ lệ vốn lưu động, vì vậy đừng bị hiểu nhầm bởi các tiêu đề khác nhau! Trong phần tiếp theo, chúng tôi sẽ xác định tỷ lệ thanh toán hiện hành.
Trang này cũng sẽ giúp bạn trả lời các câu hỏi sau:
- Công thức tính tỷ số thanh toán hiện hành là gì?
- Công thức tính tỷ số thanh toán hiện hành là gì?
- Điều gì tạo nên một hệ số thanh toán hiện hành tốt?
Công thức tính tỷ số thanh toán hiện hành là gì?
Hệ số thanh toán hiện hành là một trong những hệ số thanh khoản được sử dụng phổ biến nhất. Nó đánh giá khả năng của một công ty trong việc trang trải các nghĩa vụ ngắn hạn (những nghĩa vụ đến hạn trong vòng một năm) bằng cách sử dụng tài sản lưu động. Để xác định khả năng này, hệ số thanh toán hiện hành so sánh tổng tài sản hiện tại của một công ty với tổng nợ hiện tại của nó.
Chính xác thì tài sản và nợ phải trả là gì?
Tất cả tài sản của một công ty là tài sản của nó. Có thể bao gồm bằng sáng chế, công cụ sản xuất, cổ phiếu và những thứ khác.
Tất cả các khoản nợ của một công ty được coi là nợ phải trả của nó. Ví dụ bao gồm các khoản nợ thương mại, bồi thường cho nhân viên, thuế và cổ tức. Doanh nghiệp có cả tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn và nợ phải trả. Những cái hiện tại nói rằng chúng có thể được thanh toán sớm hơn một năm hoặc đổi thành tiền mặt.
Bởi vì nó bao gồm tất cả tài sản lưu động và nợ phải trả, không giống như các biện pháp thanh khoản khác, hệ số thanh khoản hiện hành được đặt tên là “hiện tại” (cả thanh khoản và không thanh khoản).
Khái niệm đằng sau hệ số thanh toán hiện hành là khả năng thanh toán các khoản nợ của một công ty dựa trên giá trị tài sản lưu động của công ty đó.
Phương trình được sử dụng để xác định tỷ lệ dòng điện là gì?
Hệ số thanh toán hiện hành được tính bằng cách lấy tài sản lưu động chia cho nợ ngắn hạn. Sau đây là công thức chung cho hệ số thanh toán hiện hành:
hệ số thanh toán hiện hành = tài sản lưu động / nợ ngắn hạn
Giá trị tỷ lệ hiện tại được thể hiện bằng số chứ không phải điểm phần trăm, điều quan trọng cần lưu ý.
Báo cáo hàng năm của công ty chứa các giá trị chính xác của các thành phần cụ thể trong phương trình này (bảng cân đối kế toán).
Đặc điểm nào đánh dấu tỷ lệ thanh toán hiện hành hợp lý?
Hãy thử các bước sau nếu bạn không chắc chắn về cách tính toán tỷ lệ hiện tại:
Đầu tiên bạn phải xem xét cẩn thận báo cáo tài chính của công ty đang được nghiên cứu.
Xác định vị trí “Tài sản lưu động” trong phần tài sản của bảng cân đối kế toán tuân thủ IFRS (Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế).
Sau đó, trong tiểu mục “Nợ phải trả và Vốn chủ sở hữu”, hãy kiểm tra vị trí “Nợ ngắn hạn”.
Để có được giá trị của tỷ lệ hiện tại, chỉ cần điền vào các trường cần thiết trong máy tính của chúng tôi.
Chúng ta sẽ thảo luận về cách hiểu giá trị được tính toán trong phần sau của bài viết.
Hình minh họa cách tính hệ số thanh toán hiện hành
Ví dụ về tính toán Tỷ lệ hiện tại
Để hỗ trợ tài chính cho sự phát triển của cơ sở, chủ sở hữu của John Automobiles đã yêu cầu một khoản vay. Để xác định giá trị hợp lệ của John Automobiles, ngân hàng muốn xem xét tình hình tài chính hiện tại của nó. Một trong những số liệu đang được kiểm tra là tỷ lệ thanh toán hiện hành.
Bảng cân đối kế toán của John Automobiles liệt kê 40,000 đô la tài sản lưu động và 200,000 đô la nợ ngắn hạn.
Do đó, hệ số thanh toán hiện hành là 0.2.
Cho rằng nó thấp hơn nhiều so với mức lý tưởng 1.0, John Automobiles không có khả năng vay được khoản vay.
Tỷ lệ hiện tại nào là lý tưởng?
Nó đơn giản để diễn giải giá trị của tỷ số thanh toán hiện hành (còn được gọi là tỷ số vốn lưu động).
Nó giải thích mối liên hệ giữa tài sản lưu động và nợ ngắn hạn đối với một doanh nghiệp. Như một minh họa, hệ số thanh toán hiện hành bằng 3 có nghĩa là tài sản lưu động của công ty lớn hơn 3 lần nợ ngắn hạn.
Đó là một quan niệm sai lầm phổ biến rằng tỷ số hiện tại càng tốt, thì tỷ số hiện tại càng cao. Điều này được đưa ra dựa trên nguyên lý đơn giản rằng tỷ lệ thanh toán hiện hành cao hơn chứng tỏ khả năng thanh toán và khả năng dễ dàng đáp ứng các nghĩa vụ của công ty tăng lên.
Tuy nhiên, một tỷ lệ thanh toán hiện hành cao không nhất thiết là một điều tốt cho các nhà đầu tư, vì vậy bạn nên lưu ý đến điều đó. Một công ty có thể đang sử dụng tài sản lưu động không hiệu quả hoặc đang bỏ qua các cơ hội thu được vốn từ các nguồn tài chính ngắn hạn bên ngoài nếu hệ số thanh toán hiện hành của nó rất cao.
Báo cáo thu nhập trong tương lai sẽ giảm đáng kể nếu trường hợp này xảy ra.
Tình trạng mất khả năng thanh toán thường được coi là có khi hệ số thanh toán hiện hành nhỏ hơn 1.0. Tuy nhiên, nó phụ thuộc vào tình hình. Trong một số trường hợp hiếm hoi, công ty có thể trả được nợ ngay cả khi hệ số thanh toán hiện hành nhỏ hơn một. Bạn nên biết rằng các ngành khác nhau có tỷ lệ hiện tại cho phép khác nhau.
Do đó, thường là một ý kiến hay nếu so sánh tỷ lệ hiện tại thu được với tỷ lệ của các doanh nghiệp khác trong cùng lĩnh vực. Việc xác định xu hướng của tỷ lệ hiện tại cũng là điều mong muốn. Một trong những dấu hiệu sớm nhất cho thấy tổ chức đang gặp vấn đề tài chính có thể là giá trị giảm dần theo thời gian (mất khả năng thanh toán).
Hệ số thanh toán nhanh so với hệ số thanh toán hiện hành
Có thể hình dung rằng tỷ số thanh toán nhanh và tỷ số thanh toán hiện hành có thể được sử dụng thay thế cho nhau (tỷ lệ axit).
Mặc dù các kỹ thuật của chúng khác nhau, nhưng mỗi số liệu này được sử dụng để đánh giá tính thanh khoản của một công ty. Trong khi hệ số thanh toán nhanh chỉ xem xét tài sản lưu động ở tử số, hệ số thanh toán hiện hành xem xét tất cả các tài sản lưu động (tiền và các khoản tương đương tiền, chứng khoán bán được, các khoản phải thu).
Điều quan trọng cần nhớ là mặc dù tỷ số thanh toán hiện hành đơn giản hơn để tính toán so với hệ số thanh toán nhanh, nhưng nó thường không phù hợp vì nó không phân biệt giữa các loại tài sản thanh khoản khác nhau.
