Ефективність щоденного управління активами та пасивами компанії часто оцінюється за допомогою коефіцієнта ефективності.
Коефіцієнт ефективності може бути використаний для визначення ротації дебіторської заборгованості, погашення зобов'язань, кількості та використання власного капіталу, а також загального використання активів та обладнання. Використовуючи цей коефіцієнт, можна також оцінити та перевірити ефективність комерційних та інвестиційних банків.
Як коефіцієнт ефективності допомагає вам?
Коефіцієнти ефективності, також відомі як коефіцієнти активності, використовуються аналітиками для оцінки короткострокової чи поточної діяльності компанії. Усі ці коефіцієнти використовують дані про поточні активи або поточні зобов’язання компанії для кількісної оцінки її діяльності.
Здатність компанії створювати дохід за рахунок своїх активів оцінюється коефіцієнтом ефективності.
Наприклад, коефіцієнт ефективності може брати до уваги ряд факторів, наприклад, скільки часу потрібно, щоб перетворити товар на готівку або отримати гроші від клієнтів. Це підкреслює важливість коефіцієнтів ефективності, оскільки зростання коефіцієнтів ефективності зазвичай призводить до зростання прибутковості.
Щоб визначити підприємства, якими керують краще, ніж інші, ці коефіцієнти можна порівняти з показниками аналогів у тій же галузі. Популярні коефіцієнти ефективності включають продажі до запасів, продажі до чистого оборотного капіталу, продажі до кредиторської заборгованості, оборотність основних засобів і коефіцієнт оборотності запасів.
Коефіцієнти ефективності банку
У банківському секторі коефіцієнт ефективності має унікальне значення. Коефіцієнт ефективності для банків – це непроцентні витрати/дохід. Це показує, наскільки вміло керівники банку контролюють свої накладні (або «бек-офіс») витрати. Подібно до коефіцієнтів ефективності, згаданих вище, аналітики можуть використовувати це для оцінки ефективності комерційних та інвестиційних банків.
Важливість коефіцієнта ефективності
Прибутковість установи та рівень фінансової стійкості вказуються коефіцієнтом ефективності банку. Чим надійніший банк або кредитна спілка, тим безпечніше довірити йому свої гроші.
Банки, які програли, швидше за все, згорнуть або об’єднаються, і вони також можуть бути не в змозі запропонувати конкурентоспроможні ціни на товари, які ви споживаєте. Банки можуть реінвестувати свій прибуток у свій бізнес і поглинати економічні потрясіння та збитки від кредитів.
Порівняння банків за допомогою коефіцієнтів ефективності
Коефіцієнти ефективності в банках не існують у вакуумі. Через різницю в їхніх архітектурних стилях та операційних процедурах показники ефективності банків можуть значно відрізнятися.
Оскільки їм не потрібно платити за нерухомість або матеріальні рекламні матеріали, банки, які працюють лише в Інтернеті, мають менші операційні витрати. Проте на чекових та високодохідних ощадних рахунках вони, як правило, пропонують вищі відсоткові ставки.
Регіональний банк, який обіцяє високоякісне, приватне обслуговування, матиме вищі операційні витрати на дорогому ринку нерухомості. Він також міг би обробляти більше позик під високий відсоток, що збільшило б дохід.
Порівнюючи показники ефективності серед банків, шукайте установи з подібними бізнес-стратегіями та клієнтською базою, а потім намагайтеся знайти установу з найкращим співвідношенням у цьому секторі.
Чому змінюється коефіцієнт ефективності банку?
Коефіцієнти ефективності змінюються разом із економією.
Банки можуть зменшувати витрати або інвестувати, щоб адаптуватися до конкурентного клімату. Екстремальне скорочення витрат може підвищити коефіцієнт ефективності банку, але це також може мати негативний вплив на майбутню прибутковість, задоволення клієнтів, дотримання нормативних вимог та інші організаційні сфери.
Якщо ви збираєтеся аналізувати банки за допомогою коефіцієнта ефективності, обов’язково враховуйте, як змінюються цифри з часом, чим певний банк відрізняється від його конкурентів і як він порівнюється з банками з подібним розміром і практикою діяльності.
Складові коефіцієнта ефективності
Звіт про прибутки та збитки банку містить інформацію, необхідну для розрахунку його коефіцієнта ефективності. Можна розрахувати коефіцієнт ефективності банку, просто скопіюючи та вставивши певну статистику, але остаточний коефіцієнт матиме більше значення, якщо ви знаєте, що відбувається у фоновому режимі.
Операційний дохід
Операційний дохід банку надходить з різних джерел. Процентні та непроцентні доходи є двома підкатегоріями цього доходу.
Банки отримують прибуток, вкладаючи свої гроші в чекові та ощадні рахунки, а також через кредити, іпотеку, кредитні картки та інші фінансові продукти. У той час як більшу частину цих відсотків банк утримує як прибуток, частина віддається клієнтам. Чистий процентний дохід – це різниця між отриманими відсотками та відсотками, розподіленими між клієнтами.
Комісії є ще одним джерелом доходу для банків, крім відсотків. Комісії, які клієнти повинні сплачувати, включають витрати на обслуговування, низький баланс, комісію за овердрафт та комісію за обслуговування банківських переказів або зняття коштів у банкоматах. Інші можуть покриватися роздрібними продавцями, включаючи прибуток від комісій за картки, випущені банком.
Резерв збитків по кредитах
У фінансових рахунках фінансових організацій зазвичай відображаються очікувані збитки як категорія витрат. Банки повинні бути готові до того, що деякі позичальники не виплатять свої кредити. Банки списують безнадійну заборгованість і покривають збитки, коли клієнти пропускають платежі.
