Эффективность ежедневного управления активами и пассивами компании часто оценивается с помощью коэффициента эффективности.
Коэффициент эффективности можно использовать для определения ротации дебиторской задолженности, погашения обязательств, количества и использования собственного капитала, а также общего использования активов и оборудования. Эффективность коммерческих и инвестиционных банков также можно оценить и изучить с помощью этого коэффициента.
Как вам поможет коэффициент эффективности?
Коэффициенты эффективности, также известные как коэффициенты активности, используются аналитиками для оценки краткосрочной или текущей деятельности компании. Все эти коэффициенты используют данные о текущих активах или текущих обязательствах компании для количественной оценки ее деятельности.
Способность компании получать доход от своих активов оценивается коэффициентом эффективности.
Например, коэффициент эффективности может учитывать ряд факторов, например, сколько времени требуется, чтобы превратить товар в наличные деньги или получить деньги от клиентов. Это подчеркивает важность коэффициентов эффективности, поскольку повышение коэффициентов эффективности обычно приводит к повышению прибыльности.
Чтобы определить предприятия, которые управляются лучше, чем другие, эти коэффициенты можно сравнить с аналогичными показателями в той же отрасли. Популярные коэффициенты эффективности включают продажи к запасам, продажи к чистому оборотному капиталу, продажи к кредиторской задолженности, оборачиваемость основных средств и коэффициент оборачиваемости запасов.
Коэффициенты эффективности банка
В банковском секторе коэффициент эффективности имеет уникальное значение. Коэффициент эффективности для банков – это непроцентные расходы/доходы. Это показывает, насколько умело руководители банка контролируют свои накладные (или «бэк-офисные») расходы. Подобно коэффициентам эффективности, упомянутым выше, аналитики могут использовать их для оценки эффективности коммерческих и инвестиционных банков.
Важность коэффициента эффективности
Прибыльность учреждения и уровень финансовой устойчивости определяются коэффициентом эффективности банка. Чем солиднее банк или кредитный союз, тем безопаснее доверить ему свои деньги.
Проигравшие банки, скорее всего, обанкротятся или сольются, и они также могут быть не в состоянии предложить конкурентоспособные цены на товары, которые вы потребляете. Банки могут реинвестировать свою прибыль в свой бизнес и поглощать экономические потрясения и потери по кредитам.
Сравнение банков по коэффициентам эффективности
Показатели эффективности в банках не существуют на пустом месте. Из-за различий в их архитектурных стилях и операционных процедурах коэффициенты эффективности банков могут значительно различаться.
Поскольку им не нужно платить за недвижимость или материальные рекламные материалы, банки, работающие только в Интернете, например, несут меньшие операционные расходы. Однако на текущих и высокодоходных сберегательных счетах они обычно предлагают более высокие процентные ставки.
Региональный банк, который обещает личное обслуживание, будет иметь более высокие операционные расходы на дорогом рынке недвижимости. Он также может обрабатывать больше кредитов под высокие проценты, что увеличит доход.
Сравнивая коэффициенты эффективности между банками, ищите учреждения с похожими бизнес-стратегиями и клиентскими базами, а затем стремитесь найти учреждение с лучшим коэффициентом в этом секторе.
Почему меняется коэффициент эффективности банка?
Показатели эффективности меняются вместе с экономикой.
Банки могут сокращать расходы или делать инвестиции, чтобы приспособиться к конкурентной среде. Экстремальное сокращение расходов может повысить коэффициент эффективности банка, но также может оказать негативное влияние на будущую прибыльность, удовлетворенность клиентов, соответствие нормативным требованиям и другие организационные аспекты.
Если вы собираетесь анализировать банки с помощью коэффициента эффективности, обязательно учитывайте, как цифры меняются с течением времени, чем конкретный банк отличается от своих конкурентов и как он сравнивается с банками с аналогичным размером и операционными методами.
Компоненты коэффициента эффективности
Отчет о прибылях и убытках банка содержит информацию, необходимую для расчета коэффициента его эффективности. Коэффициент эффективности банка можно рассчитать, просто скопировав и вставив определенную статистику, но окончательный коэффициент будет иметь большее значение, если вы знаете, что происходит на заднем плане.
Операционный доход
Операционный доход банка поступает из различных источников. Процентный и непроцентный доход являются двумя подкатегориями этого дохода.
Банки получают доход, вкладывая имеющиеся у них деньги в текущие и сберегательные счета, а также предоставляя ссуды, ипотечные кредиты, кредитные карты и другие финансовые продукты. Хотя большая часть этих процентов остается у банка в виде прибыли, часть отдается клиентам. Чистый процентный доход представляет собой разницу между полученными процентами и процентами, распределенными клиентам.
Сборы являются еще одним источником дохода для банков, кроме процентов. Плата, которую должны платить клиенты, включает в себя расходы на техническое обслуживание, комиссию за низкий баланс, комиссию за овердрафт и комиссию за банковские переводы или снятие средств в банкомате. Другие могут покрываться розничными торговцами, в том числе комиссионные за считывание карт, выпущенных банком.
Резерв на возможные потери по ссудам
В финансовой отчетности финансовых организаций ожидаемые убытки обычно указываются как категория затрат. Банки должны быть готовы к тому, что некоторые заемщики не выплатят свои кредиты. Банки списывают безнадежные долги и покрывают за счет убытков, когда клиенты пропускают платежи.
