Eficacitatea gestionării zilnice a activelor și pasivelor unei companii este frecvent evaluată folosind raportul de eficiență.
Un raport de eficiență poate fi utilizat pentru a determina rotația creanțelor, rambursarea obligațiilor, cantitatea și utilizarea capitalurilor proprii și utilizarea generală a activelor și echipamentelor. Performanța băncilor comerciale și de investiții poate fi, de asemenea, măsurată și examinată folosind acest raport.
Cum vă ajută un raport de eficiență?
Indicatorii de eficiență, cunoscuți și sub denumirea de indicatori de activitate, sunt utilizați de analiști pentru a evalua performanța pe termen scurt sau prezentă a unei companii. Aceste rapoarte folosesc toate datele din activele curente sau pasivele curente ale unei companii pentru a-și cuantifica activitățile.
Capacitatea unei companii de a crea venituri din activele sale este evaluată printr-un raport de eficiență.
De exemplu, un raport de eficiență ar putea lua în considerare o serie de lucruri, cum ar fi cât de mult durează pentru a transforma mărfurile în numerar sau pentru a colecta bani de la clienți. Acest lucru subliniază importanța ratelor de eficiență, deoarece ratele de eficiență în creștere se traduc de obicei în creșterea profitabilității.
Pentru a identifica afacerile care sunt mai bine gestionate decât celelalte, aceste rapoarte pot fi comparate cu cele ale colegilor din aceeași industrie. Ratele de eficiență populare includ vânzările la stoc, vânzările la capitalul de lucru net, vânzările la conturile de plătit, cifra de afaceri a activelor fixe și rata de rotație a stocurilor.
Indicatorii de eficienta bancara
În sectorul bancar, un raport de eficiență are o semnificație unică. Raportul de eficiență pentru bănci este cheltuieli/venituri fără dobânzi. Acest lucru arată cât de priceput directorii băncii își controlează cheltuielile generale (sau „back office”). Similar ratelor de eficiență menționate mai sus, analiștii pot utiliza acest lucru pentru a evalua performanța băncilor comerciale și de investiții.
Importanța raportului de eficiență
Rentabilitatea unei instituții și nivelul de stabilitate financiară sunt ambele indicate de raportul de eficiență al unei bănci. Cu cât o bancă sau o uniune de credit este mai solidă, cu atât este mai sigur să îi încredințezi banii tăi.
Băncile care pierd sunt mai probabil să iasă din afaceri sau să fuzioneze și, de asemenea, s-ar putea să nu poată oferi prețuri competitive la bunurile pe care le consumați. Băncile își pot reinvesti profiturile în afacerile lor și pot absorbi șocurile economice și pierderile din împrumuturi.
Compararea băncilor folosind rapoarte de eficiență
Indicele de eficiență în bănci nu există în vid. Datorită variațiilor stilurilor lor arhitecturale și procedurilor operaționale, ratele de eficiență ale băncilor pot varia semnificativ.
Pentru că nu trebuie să plătească pentru bunuri imobiliare sau materiale promoționale tangibile, băncile doar online, de exemplu, au costuri operaționale mai mici. Pe conturile de economii curente și cu randament ridicat, acestea oferă, de obicei, rate ale dobânzii mai mari.
O bancă regională care promite servicii personale de mare atingere va avea costuri de operare mai mari pe o piață imobiliară costisitoare. De asemenea, ar putea procesa mai multe împrumuturi cu dobândă mare, ceea ce ar crește veniturile.
Când comparați ratele de eficiență în rândul băncilor, căutați instituții cu strategii de afaceri și baze de clienți similare, apoi urmăriți să descoperiți instituția cu cel mai bun raport din sectorul respectiv.
De ce se modifică raportul de eficiență al unei bănci?
Ratele de eficiență se modifică odată cu economia.
Băncile pot reduce cheltuielile sau pot face investiții pentru a se adapta la climatul competitiv. Reducerea extremă a costurilor poate crește rata de eficiență a unei bănci, dar poate avea și un impact negativ asupra profitabilității viitoare, fericirii clienților, conformității cu reglementările și altor domenii organizaționale.
Dacă intenționați să analizați băncile folosind raportul de eficiență, asigurați-vă că luați în considerare modul în care cifrele se schimbă în timp, ce face o anumită bancă diferit de rivalii săi și cum se compară cu băncile cu dimensiuni și practici de operare similare.
Componentele raportului de eficiență
Declarația de profit și pierdere a unei bănci conține informațiile necesare calculării raportului de eficiență a acesteia. Este posibil să se calculeze raportul de eficiență al unei bănci doar prin copierea și lipirea anumitor statistici, dar raportul final va avea mai multă semnificație dacă știi ce se întâmplă în fundal.
Venit operațional
Venitul din exploatare al unei bănci provine dintr-o varietate de surse. Venitul din dobânzi și venitul fără dobânzi sunt două subcategorii ale acestui venit.
Băncile realizează venituri prin investirea banilor pe care îi au în conturi curente și de economii, precum și prin împrumuturi, credite ipotecare, carduri de credit și alte produse financiare. În timp ce cea mai mare parte din această dobândă este reținută de bancă ca profit, o parte din aceasta este dată clienților. Venitul net din dobânzi este diferența dintre dobânda câștigată și dobânda distribuită clienților.
Comisioanele sunt o altă sursă de venit pentru bănci în afară de dobândă. Taxele pe care clienții trebuie să le plătească includ costuri de întreținere, taxe de sold scăzut, comisioane de descoperire de cont și comisioane de servicii pentru transferuri bancare sau retrageri de la bancomate. Altele pot fi acoperite de comercianți cu amănuntul, inclusiv profiturile din comisioanele de transfer pe cardurile emise de bancă.
Provizion pentru pierderi din împrumuturi
Conturile financiare ale organizațiilor financiare listează de obicei pierderile anticipate ca categorie de cost. Băncile trebuie să se pregătească pentru posibilitatea ca unii debitori să nu își achite împrumuturile. Băncile anulează datorii neperformante și acoperă cheltuielile cu pierderea atunci când clienții nu plătesc.
