A eficácia da gestão diária de ativos e passivos de uma empresa é frequentemente avaliada pelo índice de eficiência.
Um índice de eficiência pode ser usado para determinar a rotação de recebíveis, pagamento de obrigações, quantidade e utilização de patrimônio e utilização geral de ativos e equipamentos. O desempenho dos bancos comerciais e de investimento também pode ser medido e examinado por meio desse índice.
Como um índice de eficiência ajuda você?
Os índices de eficiência, também conhecidos como índices de atividade, são usados por analistas para avaliar o desempenho atual ou de curto prazo de uma empresa. Todos esses índices usam dados dos ativos ou passivos atuais de uma empresa para quantificar suas atividades.
A capacidade de uma empresa de gerar receita a partir de seus ativos é avaliada por um índice de eficiência.
Por exemplo, um índice de eficiência pode levar em consideração várias coisas, como quanto tempo leva para transformar mercadorias em dinheiro ou receber dinheiro dos clientes. Isso sublinha a importância dos índices de eficiência, porque os índices de eficiência crescentes normalmente se traduzem em aumento da lucratividade.
Para identificar negócios que são mais bem gerenciados do que os demais, esses índices podem ser comparados aos de pares do mesmo setor. Os índices de eficiência populares incluem vendas para estoque, vendas para capital de giro líquido, vendas para contas a pagar, giro de ativos fixos e índice de giro de estoque.
Índices de eficiência bancária
No setor bancário, um índice de eficiência tem um significado único. O índice de eficiência para bancos é despesas/receitas não decorrentes de juros. Isso mostra com que habilidade os executivos do banco controlam suas despesas gerais (ou “back office”). Semelhante aos índices de eficiência mencionados acima, os analistas podem usar isso para avaliar o desempenho dos bancos comerciais e de investimento.
A Importância do Índice de Eficiência
A rentabilidade e o nível de estabilidade financeira de uma instituição são indicados pelo índice de eficiência de um banco. Quanto mais sólido for um banco ou cooperativa de crédito, mais seguro é confiar seu dinheiro a ele.
Os bancos perdedores são mais propensos a fechar ou fundir, e também podem não conseguir oferecer preços competitivos para os bens que você consome. Os bancos podem reinvestir seus lucros em seus negócios e absorver choques econômicos e perdas com empréstimos.
Comparando Bancos Usando Índices de Eficiência
Os índices de eficiência nos bancos não existem no vácuo. Devido a variações em seus estilos arquitetônicos e procedimentos operacionais, os índices de eficiência dos bancos podem variar significativamente.
Como não precisam pagar por imóveis ou materiais promocionais tangíveis, os bancos somente online, por exemplo, têm menos custos operacionais. Em contas correntes e de poupança de alto rendimento, elas, no entanto, geralmente oferecem taxas de juros mais altas.
Um banco regional que promete atendimento pessoal e de alto contato terá custos operacionais mais altos em um mercado imobiliário caro. Também pode processar mais empréstimos com juros altos, o que aumentaria a receita.
Ao comparar os índices de eficiência entre os bancos, procure instituições com estratégias de negócios e bases de clientes semelhantes e, em seguida, procure descobrir a instituição com o melhor índice nesse setor.
Por que o índice de eficiência de um banco muda?
Os rácios de eficiência alteram-se com a economia.
Os bancos podem reduzir despesas ou fazer investimentos para se adaptar ao clima competitivo. O corte extremo de custos pode aumentar o índice de eficiência de um banco, mas também pode ter um impacto negativo na lucratividade futura, na satisfação do cliente, na conformidade regulatória e em outras áreas organizacionais.
Se você for analisar bancos usando o índice de eficiência, certifique-se de considerar como os números mudam ao longo do tempo, o que um determinado banco faz de maneira diferente de seus rivais e como ele se compara a bancos com tamanho e práticas operacionais semelhantes.
Componentes do Índice de Eficiência
A demonstração de resultados de um banco contém as informações necessárias para calcular seu índice de eficiência. É possível calcular o índice de eficiência de um banco apenas copiando e colando certas estatísticas, mas o índice final terá mais significado se você souber o que está acontecendo em segundo plano.
Renda Operacional
A receita operacional de um banco vem de uma variedade de fontes. Receitas de juros e não juros são duas subcategorias dessa receita.
Os bancos obtêm renda investindo o dinheiro que possuem em contas correntes e de poupança, bem como por meio de empréstimos, hipotecas, cartões de crédito e outros produtos financeiros. Enquanto a maior parte dessa participação é retida pelo banco como lucro, parte dela é dada aos clientes. A receita líquida de juros é a diferença entre os juros ganhos e os juros distribuídos aos clientes.
As taxas são outra fonte de renda para os bancos além dos juros. As taxas que os clientes devem pagar incluem custos de manutenção, taxas de saldo baixo, taxas de cheque especial e taxas de serviço para transferências eletrônicas ou saques em caixas eletrônicos. Outros podem ser cobertos por varejistas, incluindo lucros com taxas de furto em cartões emitidos pelo banco.
Provisão para perdas com empréstimos
As contas financeiras das organizações financeiras geralmente listam as perdas previstas como uma categoria de custo. Os bancos devem se preparar para a possibilidade de que alguns tomadores de empréstimos deixem de pagar seus empréstimos. Os bancos anulam dívidas incobráveis e cobrem as despesas da perda quando os clientes não pagam.
