Efektywność codziennego zarządzania aktywami i pasywami firmy jest często oceniana za pomocą wskaźnika efektywności.
Wskaźnik efektywności można wykorzystać do określenia rotacji należności, spłaty zobowiązań, ilości i wykorzystania kapitału oraz ogólnego wykorzystania aktywów i sprzętu. Za pomocą tego wskaźnika można również mierzyć i badać wyniki banków komercyjnych i inwestycyjnych.
Jak pomaga Ci współczynnik wydajności?
Wskaźniki efektywności, zwane również wskaźnikami aktywności, są wykorzystywane przez analityków do oceny krótkoterminowych lub bieżących wyników firmy. Wszystkie te wskaźniki wykorzystują dane z bieżących aktywów lub bieżących zobowiązań firmy do kwantyfikacji jej działalności.
Zdolność firmy do generowania dochodu ze swoich aktywów ocenia się za pomocą wskaźnika efektywności.
Na przykład wskaźnik wydajności może uwzględniać wiele czynników, takich jak czas potrzebny na zamianę towaru na gotówkę lub odebranie pieniędzy od klientów. Podkreśla to znaczenie wskaźników efektywności, ponieważ rosnące wskaźniki efektywności zazwyczaj przekładają się na wzrost rentowności.
Aby zidentyfikować firmy, które są lepiej zarządzane niż inne, wskaźniki te można porównać ze wskaźnikami podobnych firm z tej samej branży. Popularne wskaźniki wydajności obejmują sprzedaż do zapasów, sprzedaż do kapitału obrotowego netto, sprzedaż do zobowiązań, rotację środków trwałych i wskaźnik rotacji zapasów.
Wskaźniki efektywności banku
W sektorze bankowym wskaźnik efektywności ma wyjątkowe znaczenie. Wskaźnik efektywności dla banków to koszty pozaodsetkowe/przychody. Pokazuje to, jak umiejętnie kierownictwo banku kontroluje swoje koszty ogólne (lub „back office”). Podobnie jak w przypadku wspomnianych powyżej wskaźników efektywności, analitycy mogą wykorzystać je do oceny wyników banków komercyjnych i inwestycyjnych.
Znaczenie współczynnika efektywności
Na rentowność instytucji i poziom stabilności finansowej wskazuje wskaźnik efektywności banku. Im solidniejszy bank lub kasa kredytowa, tym bezpieczniej powierzyć mu swoje pieniądze.
Przegrywające banki z większym prawdopodobieństwem zbankrutują lub połączą się, a także mogą nie być w stanie zaoferować konkurencyjnych cen konsumowanych towarów. Banki mogą reinwestować swoje zyski w swoje firmy i amortyzować wstrząsy gospodarcze i straty kredytowe.
Porównanie banków przy użyciu wskaźników efektywności
Wskaźniki efektywności w bankach nie istnieją w próżni. Ze względu na różnice w stylach architektonicznych i procedurach operacyjnych, wskaźniki efektywności banków mogą się znacznie różnić.
Ponieważ nie muszą płacić za nieruchomości ani materialne materiały promocyjne, na przykład banki działające wyłącznie w Internecie mają mniejsze koszty operacyjne. Na rachunkach czekowych i wysokodochodowych kontach oszczędnościowych zazwyczaj oferują one jednak wyższe oprocentowanie.
Bank regionalny, który obiecuje bezpośrednią obsługę klienta, będzie miał wyższe koszty operacyjne na drogim rynku nieruchomości. Może również przetwarzać więcej wysoko oprocentowanych pożyczek, co zwiększy przychody.
Porównując wskaźniki efektywności wśród banków, szukaj instytucji o podobnych strategiach biznesowych i bazach klientów, a następnie staraj się znaleźć instytucję o najlepszym wskaźniku w tym sektorze.
Dlaczego zmienia się wskaźnik efektywności banku?
Wskaźniki efektywności zmieniają się wraz z ekonomią.
Banki mogą ograniczać wydatki lub dokonywać inwestycji w celu dostosowania się do konkurencyjnego klimatu. Ekstremalne cięcia kosztów mogą zwiększyć wskaźnik efektywności banku, ale mogą również mieć negatywny wpływ na przyszłą rentowność, zadowolenie klientów, zgodność z przepisami i inne obszary organizacyjne.
Jeśli zamierzasz analizować banki za pomocą wskaźnika efektywności, pamiętaj, aby zastanowić się, jak zmieniają się liczby w czasie, co dany bank robi inaczej niż jego rywale i jak wypada w porównaniu z bankami o podobnej wielkości i praktykach operacyjnych.
Składniki współczynnika efektywności
Rachunek zysków i strat banku zawiera informacje niezbędne do obliczenia jego wskaźnika efektywności. Można obliczyć wskaźnik efektywności banku po prostu kopiując i wklejając pewne statystyki, ale ostateczny wskaźnik będzie miał większe znaczenie, jeśli wiesz, co dzieje się w tle.
Przychody operacyjne
Dochody operacyjne banku pochodzą z różnych źródeł. Dochody odsetkowe i pozaodsetkowe to dwie podkategorie tych dochodów.
Banki osiągają dochody poprzez inwestowanie pieniędzy na rachunkach bieżących i oszczędnościowych, a także poprzez pożyczki, kredyty hipoteczne, karty kredytowe i inne produkty finansowe. Podczas gdy większość tych odsetek bank zatrzymuje jako zysk, część trafia do klientów. Dochód odsetkowy netto to różnica między odsetkami uzyskanymi a odsetkami wypłacanymi klientom.
Opłaty są kolejnym, obok odsetek, źródłem dochodu dla banków. Opłaty, które muszą ponieść klienci, obejmują koszty utrzymania, opłaty za niskie saldo, opłaty za debet oraz opłaty za obsługę przelewów lub wypłat z bankomatów. Inne mogą być pokryte przez sprzedawców detalicznych, w tym zyski z opłat za machnięcia na kartach wydanych przez banki.
Rezerwa na straty kredytowe
Rachunki finansowe organizacji finansowych zwykle wymieniają przewidywane straty jako kategorię kosztów. Banki muszą przygotować się na możliwość, że niektórzy kredytobiorcy nie wywiążą się ze swoich kredytów. Banki odpisują złe długi i pokrywają koszty straty, gdy klienci nie spłacają płatności.
