企業の日々の資産および負債管理の有効性は、効率比を使用して評価されることがよくあります。
効率比を使用して、売掛金のローテーション、債務の返済、資本の量と使用、および資産と設備の一般的な利用を決定できます。 商業銀行と投資銀行のパフォーマンスも、この比率を使用して測定および調査できます。
効率比はどのように役立ちますか？
アナリストは、活動率とも呼ばれる効率率を使用して、企業の短期または現在のパフォーマンスを評価します。 これらの比率はすべて、企業の流動資産または流動負債のデータを使用して、企業の活動を定量化します。
資産から収入を生み出す企業の能力は、効率比によって評価されます。
たとえば、効率比では、商品を現金に変えたり、顧客からお金を集めたりするのにかかる時間など、さまざまな要素が考慮される場合があります。 これは、効率比の上昇は通常、収益性の上昇につながるため、効率比の重要性を強調しています。
他のビジネスよりも適切に管理されているビジネスを特定するために、これらの比率を同じ業界の同業他社の比率と比較できます。 一般的な効率比には、在庫に対する売上、純作業資本に対する売上、買掛金に対する売上、固定資産回転率、および在庫回転率が含まれます。
銀行の効率比
銀行セクターでは、効率比には独特の重要性があります。 銀行の効率比は、利息以外の費用/収益です。 これは、銀行の幹部が諸経費（または「バックオフィス」）の経費をいかに巧みに管理しているかを示しています。 上記の効率比と同様に、アナリストはこれを使用して、商業銀行および投資銀行のパフォーマンスを評価できます。
効率比の重要性
金融機関の収益性と財務の安定性のレベルは、どちらも銀行の効率比によって示されます。 銀行や信用組合がしっかりしているほど、お金を預けるのが安全になります。
敗北した銀行は廃業または合併する可能性が高く、消費する商品に競争力のある価格を提供できない可能性もあります。 銀行は利益を事業に再投資し、経済的ショックや貸倒損失を吸収することができます。
効率比を使用した銀行の比較
銀行の効率比は、真空状態では存在しません。 建築様式や運用手順の違いにより、銀行の効率比は大幅に異なる可能性があります。
たとえば、不動産や有形の販促資料にお金を払う必要がないため、オンラインのみの銀行の運用コストは低くなります。 ただし、小切手および高利回りの普通預金口座では、通常、より高い金利が提供されます。
直接的なサービスを約束する地方銀行は、高価な不動産市場での運用コストが高くなります。 また、より高利のローンを処理する可能性があり、これにより収益が増加します。
銀行間の効率比を比較するときは、同様の事業戦略と顧客基盤を持つ機関を探し、そのセクターで最も高い比率の機関を見つけることを目指します。
銀行の効率比が変わるのはなぜですか？
効率比は経済とともに変化します。
銀行は、競争環境に適応するために、経費を削減したり、投資を行ったりする場合があります。 極端なコスト削減は銀行の効率比を高める可能性がありますが、将来の収益性、顧客の幸福、規制順守、およびその他の組織分野にも悪影響を与える可能性があります。
効率比を使用して銀行を分析する場合は、時間の経過とともに数値がどのように変化するか、特定の銀行が競合他社とどのように異なるか、および同様の規模と運用慣行を持つ銀行と比較する方法を必ず検討してください。
効率比の構成要素
銀行の損益計算書には、その効率比を計算するために必要な情報が含まれています。 特定の統計をコピーして貼り付けるだけで銀行の効率比を計算することは可能ですが、バックグラウンドで何が起こっているかを知っていれば、最終的な比率の方が意味があります。
営業利益
銀行の営業利益はさまざまな源泉から来ています。 利息収入と非利息収入は、この収入のXNUMXつのサブカテゴリです。
銀行は、自分たちが持っているお金を小切手や普通預金口座に投資するだけでなく、ローン、住宅ローン、クレジットカード、その他の金融商品を通じて収入を得ています。 この利息の大部分は銀行によって利益として保持されますが、一部は顧客に提供されます。 純利息収入は、獲得した利息と顧客に分配された利息の差です。
手数料は、利子以外の銀行のもうXNUMXつの収入源です。 クライアントが支払わなければならない料金には、維持費、低残高料金、当座貸越料金、および電信送金またはATM引き出しのサービス料金が含まれます。 その他は、銀行発行のカードのスワイプ手数料の利益など、小売業者によってカバーされる場合があります。
貸倒引当金
金融機関の財務会計では、通常、予想損失がコストカテゴリとしてリストされています。 銀行は、一部の借り手が債務不履行に陥る可能性に備える必要があります。 銀行は不良債権を帳消しにし、顧客が支払いを逃した場合の損失の費用を負担します。
