L'efficacia della gestione quotidiana degli attivi e delle passività di un'azienda viene spesso valutata utilizzando l'indice di efficienza.
Un indice di efficienza può essere utilizzato per determinare la rotazione dei crediti, il rimborso delle obbligazioni, la quantità e l'utilizzo del patrimonio netto e l'utilizzo generale di beni e attrezzature. Anche la performance delle banche commerciali e di investimento può essere misurata ed esaminata utilizzando questo rapporto.
In che modo un rapporto di efficienza ti aiuta?
Gli indici di efficienza, noti anche come rapporti di attività, vengono utilizzati dagli analisti per valutare la performance attuale o a breve termine di un'azienda. Questi rapporti utilizzano tutti i dati delle attività correnti o delle passività correnti di un'azienda per quantificare le sue attività.
La capacità di un'azienda di creare reddito dalle proprie attività è valutata da un rapporto di efficienza.
Ad esempio, un rapporto di efficienza potrebbe tenere conto di una serie di cose, come il tempo necessario per trasformare la merce in contanti o raccogliere denaro dai clienti. Ciò sottolinea l'importanza degli indici di efficienza, poiché l'aumento degli indici di efficienza si traduce tipicamente in un aumento della redditività.
Per identificare le aziende che sono gestite meglio delle altre, questi rapporti possono essere confrontati con quelli dei colleghi dello stesso settore. I rapporti di efficienza più diffusi includono le vendite in magazzino, le vendite in capitale circolante netto, le vendite in conto fornitori, il fatturato delle immobilizzazioni e il rapporto di rotazione delle scorte.
Indici di efficienza bancaria
Nel settore bancario, un rapporto di efficienza ha un significato unico. Il rapporto di efficienza per le banche è non interessi passivi/ricavi. Questo mostra quanto abilmente i dirigenti della banca controllano le loro spese generali (o "back office"). Analogamente ai rapporti di efficienza sopra menzionati, gli analisti possono utilizzarli per valutare la performance delle banche commerciali e di investimento.
L'importanza del rapporto di efficienza
La redditività e il livello di stabilità finanziaria di un'istituzione sono entrambi indicati dall'indice di efficienza di una banca. Più una banca o una cooperativa di credito è solida, più sicuro è affidarle i tuoi soldi.
È più probabile che le banche in perdita falliscano o si fondano e potrebbero anche non essere in grado di offrire prezzi competitivi sui beni che consumi. Le banche possono reinvestire i loro profitti nelle loro attività e assorbire shock economici e perdite sui prestiti.
Confronto tra banche utilizzando i rapporti di efficienza
Gli indici di efficienza nelle banche non esistono nel vuoto. A causa delle variazioni degli stili architettonici e delle procedure operative, i rapporti di efficienza delle banche potrebbero variare in modo significativo.
Poiché non devono pagare immobili o materiale promozionale tangibile, le banche solo online, ad esempio, hanno costi operativi inferiori. Su conti correnti e conti di risparmio ad alto rendimento, tuttavia, in genere offrono tassi di interesse più elevati.
Una banca regionale che promette un servizio di persona di alto livello avrà costi operativi più elevati in un costoso mercato immobiliare. Potrebbe anche elaborare più prestiti ad alto interesse, il che aumenterebbe le entrate.
Quando si confrontano i rapporti di efficienza tra le banche, cercare istituzioni con strategie aziendali e basi di clienti simili, quindi mirare a scoprire l'istituto con il rapporto migliore in quel settore.
Perché cambia il rapporto di efficienza di una banca?
I rapporti di efficienza cambiano insieme all'economia.
Le banche possono ridurre le spese o effettuare investimenti per adattarsi al clima competitivo. L'estrema riduzione dei costi può aumentare il rapporto di efficienza di una banca, ma può anche avere un impatto negativo sulla redditività futura, sulla soddisfazione dei clienti, sulla conformità normativa e su altre aree organizzative.
Se hai intenzione di analizzare le banche utilizzando il rapporto di efficienza, assicurati di considerare come cambiano i numeri nel tempo, cosa fa una determinata banca in modo diverso dai suoi rivali e come si confronta con banche con dimensioni e pratiche operative simili.
Componenti del rapporto di efficienza
Il conto economico di una banca contiene le informazioni necessarie per calcolarne l'indice di efficienza. È possibile calcolare il rapporto di efficienza di una banca semplicemente copiando e incollando determinate statistiche, ma il rapporto finale avrà più significato se sai cosa sta succedendo in background.
Reddito operativo
Il reddito operativo di una banca proviene da una varietà di fonti. Interessi e non interessi attivi sono due sottocategorie di queste entrate.
Le banche guadagnano investendo il denaro che hanno in conti correnti e conti di risparmio, nonché attraverso prestiti, mutui, carte di credito e altri prodotti finanziari. Sebbene la maggior parte di questi interessi sia trattenuta dalla banca come profitto, una parte viene data ai clienti. Il margine di interesse è la differenza tra gli interessi maturati e gli interessi distribuiti ai clienti.
Le commissioni sono un'altra fonte di reddito per le banche oltre agli interessi. Le commissioni che i clienti devono pagare includono costi di manutenzione, commissioni di saldo basso, commissioni di scoperto e commissioni di servizio per bonifici o prelievi ATM. Altri possono essere coperti dai rivenditori, inclusi i profitti delle commissioni di strisciamento sulle carte emesse dalla banca.
Fondo per perdite su prestiti
I conti finanziari delle organizzazioni finanziarie elencano comunemente le perdite previste come una categoria di costo. Le banche devono prepararsi alla possibilità che alcuni mutuatari vadano in default sui loro prestiti. Le banche cancellano i crediti inesigibili e coprono le spese della perdita quando i clienti mancano i pagamenti.
