La eficacia de la gestión diaria de activos y pasivos de una empresa se evalúa con frecuencia mediante el índice de eficiencia.
Se puede utilizar un índice de eficiencia para determinar la rotación de las cuentas por cobrar, el pago de las obligaciones, la cantidad y el uso del capital y la utilización general de activos y equipos. El desempeño de los bancos comerciales y de inversión también se puede medir y examinar utilizando este índice.
¿Cómo te ayuda un índice de eficiencia?
Los analistas utilizan los índices de eficiencia, también conocidos como índices de actividad, para evaluar el desempeño actual o a corto plazo de una empresa. Todos estos índices utilizan datos de los activos actuales o pasivos actuales de una empresa para cuantificar sus actividades.
La capacidad de una empresa para generar ingresos a partir de sus activos se evalúa mediante un índice de eficiencia.
Por ejemplo, un índice de eficiencia podría tener en cuenta una serie de cosas, como el tiempo que se tarda en convertir la mercancía en efectivo o cobrar el dinero de los clientes. Esto subraya la importancia de los índices de eficiencia porque los índices de eficiencia crecientes generalmente se traducen en una mayor rentabilidad.
Para identificar negocios que están mejor administrados que los demás, estos índices se pueden comparar con los de sus pares en la misma industria. Los índices de eficiencia populares incluyen ventas a inventario, ventas a capital de trabajo neto, ventas a cuentas por pagar, rotación de activos fijos y índice de rotación de existencias.
Razones de eficiencia bancaria
En el sector bancario, un índice de eficiencia tiene un significado único. El índice de eficiencia para los bancos es gastos/ingresos no financieros. Esto muestra cuán hábilmente los ejecutivos del banco controlan sus gastos generales (o “back office”). De manera similar a los índices de eficiencia mencionados anteriormente, los analistas pueden usar esto para evaluar el desempeño de los bancos comerciales y de inversión.
La importancia del índice de eficiencia
Tanto la rentabilidad como el nivel de estabilidad financiera de una institución están indicados por el índice de eficiencia de un banco. Cuanto más sólido sea un banco o cooperativa de crédito, más seguro será confiarle su dinero.
Es más probable que los bancos perdedores quiebren o se fusionen, y es posible que tampoco puedan ofrecer precios competitivos en los bienes que consume. Los bancos pueden reinvertir sus ganancias en sus negocios y absorber los impactos económicos y las pérdidas crediticias.
Comparación de bancos utilizando índices de eficiencia
Los índices de eficiencia en los bancos no existen en el vacío. Debido a las variaciones en sus estilos arquitectónicos y procedimientos operativos, los índices de eficiencia de los bancos pueden variar significativamente.
Debido a que no tienen que pagar bienes raíces o materiales promocionales tangibles, los bancos que solo operan en línea, por ejemplo, tienen menos costos operativos. Sin embargo, en las cuentas corrientes y de ahorro de alto rendimiento, por lo general ofrecen tasas de interés más altas.
Un banco regional que promete un servicio en persona de alto contacto tendrá costos operativos más altos en un mercado inmobiliario costoso. También podría procesar más préstamos con intereses altos, lo que aumentaría los ingresos.
Al comparar índices de eficiencia entre bancos, busque instituciones con estrategias comerciales y bases de clientes similares, y luego apunte a descubrir la institución con el mejor índice en ese sector.
¿Por qué cambia el índice de eficiencia de un banco?
Los ratios de eficiencia se alteran junto con la economía.
Los bancos pueden reducir gastos o realizar inversiones para adaptarse al clima competitivo. La reducción extrema de costos puede aumentar el índice de eficiencia de un banco, pero también puede tener un impacto negativo en la rentabilidad futura, la felicidad del cliente, el cumplimiento normativo y otras áreas organizacionales.
Si va a analizar bancos utilizando el índice de eficiencia, asegúrese de considerar cómo cambian los números con el tiempo, qué hace un determinado banco de manera diferente a sus rivales y cómo se compara con bancos con un tamaño y prácticas operativas similares.
Componentes del Ratio de Eficiencia
El estado de resultados de un banco contiene la información requerida para calcular su índice de eficiencia. Es posible calcular el índice de eficiencia de un banco simplemente copiando y pegando ciertas estadísticas, pero el índice final tendrá más significado si sabe lo que sucede en segundo plano.
La utilidad de operación
Los ingresos operativos de un banco provienen de una variedad de fuentes. Los ingresos por intereses y no relacionados con intereses son dos subcategorías de estos ingresos.
Los bancos obtienen ingresos invirtiendo el dinero que tienen en cuentas corrientes y de ahorro, así como a través de préstamos, hipotecas, tarjetas de crédito y otros productos financieros. Si bien el banco retiene la mayor parte de este interés como ganancia, parte se entrega a los clientes. El ingreso neto por intereses es la diferencia entre el interés ganado y el interés distribuido a los clientes.
Las comisiones son otra fuente de ingresos para los bancos además de los intereses. Los cargos que los clientes deben pagar incluyen costos de mantenimiento, cargos por saldo bajo, cargos por sobregiro y cargos por servicio para transferencias electrónicas o retiros en cajeros automáticos. Otros pueden estar cubiertos por los minoristas, incluidas las ganancias de la tarifa de deslizamiento en tarjetas emitidas por bancos.
Provisión para Pérdidas en Préstamos
Las cuentas financieras de las organizaciones financieras comúnmente enumeran las pérdidas anticipadas como una categoría de costo. Los bancos deben prepararse para la posibilidad de que algunos prestatarios no paguen sus préstamos. Los bancos cancelan las deudas incobrables y cubren el gasto de la pérdida cuando los clientes no hacen los pagos.
